Переход опытного мастера к самостоятельной образовательной деятельности происходит постепенно и естественно.
Сначала он много работает, накапливает знания, умения и становится настоящим профессионалом своего дела.
Появляется желание делиться своим опытом. Например, помощь или консультации коллегам, друзьям и знакомым. Затем, возможно, небольшие мастер-классы и т.д. Ведь обучение других — действительно интересно.
В этом учебном пособии наши эксперты разложили по полочкам все самые важные темы. Здесь собраны советы для тех, кто понимает, что хочет серьезно заняться обучением, сделать обучение частью своей профессиональной деятельности и оформить это как легальный бизнес.
Переход к образовательной деятельности является весьма положительным явлением, от которого выигрывают все участники процесса:
Услуги по обучению являются сегодня весьма востребованными. Спрос на них высок и желающих их оказывать тоже хватает. Не секрет, что многие занимаются обучение без какой-либо официальной регистрации. Нужно "выходить из тени", и вот почему.
Физические лица, которые не зарегистрировались в налоговом органе, могут быть привлечены к ответственности за ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации (п. 1 ст. 23 ГК РФ; ч. 6 ст. 2 Закона N 422-ФЗ). Так, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации может повлечь административный штраф в размере от 500 до 2 000 руб. (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ). При этом с вас могут взыскать неуплаченные суммы НДФЛ, пени и штрафы за неуплату налога и за непредставление декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган (п. 1 ст. 75, п. 1 ст. 119, п. п. 1, 3 ст. 122 НК РФ).
В более серьезных случаях предусмотрена даже уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность и уклонение от налогов (ст. 171, 198 Уголовного кодекса РФ).
Помимо юридических последствий, "выход из тени" помогает избежать множество иных рисков. Например, репутационный - без надлежащей легализации потенциальные ученики могут воспринимать вас как менее надежного преподавателя. С другой стороны, официальный статус даёт ощущение гарантий качества и надежности.
Без легализации ваше дело ограничено в возможностях расширения. Например, будет сложнее получать крупные заказы, работать с юридическими лицами – частными и государственными компаниями. Находясь "в тени" вы ограничены в развитии своего бизнеса. Кроме того, в случае конфликтов или спорных ситуаций с учениками, неофициальный статус существенно затруднит защиту прав.
Таким образом, "выход из тени" не только избавит от возможных юридических рисков, но и позволит укрепить доверие к вашим услугам, а также обеспечить качество и безопасность.
Все просто. Нужно встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Такие лица именуются «Самозанятыми», поскольку без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя могут применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее - НПД).
"Налог на профессиональный доход" (НПД), для самозанятых, упрощает процедуру налогообложения. Однако существуют определённые ограничения, связанные с применением этого налогового режима:
Чтобы начать использование специального налогового режима, необходимо зарегистрироваться в налоговой службе как налогоплательщик. Подача такого заявления возможна несколькими методами:
О решении по вашей регистрации, будь то подтверждение или отказ, налоговая инстанция уведомит вас через СМС и/или push-уведомление в приложении «Мой налог» или на портале госуслуг, в зависимости от выбранного вами способа подачи заявления. Также информация может быть предоставлена через банк, если заявление подавалось через него. Подтверждение о регистрации можно получить в электронном виде непосредственно в приложении «Мой налог». Дата вашей регистрации будет зафиксирована как день отправки заявления в налоговую службу.
Не стоит беспокоиться о возможных трудностях, связанных с оформлением. Всегда существует поддержка и помощь со стороны учреждения, через которое вы подаёте заявление. Каждая из указанных платформ предлагает инструкции и консультационную поддержку для облегчения процесса регистрации.
Для самозанятых действуют две основные налоговые ставки, позволяя им уплачивать налоги в зависимости от источника дохода.
Ставка 4% - применяется к доходам, полученным от физических лиц. Если вы, будучи самозанятым, оказываете образовательные услуги напрямую физическим лицам (гражданам), то с полученных доходов вы должны уплатить налог по ставке 4%.
Ставка 6% используется для доходов, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. То есть, когда вы оказываете образовательные услуги организациям (компаниям) или ИП.
Для самозанятых есть государственная поддержка. В частности, Физические лица, применяющие НПД, имеют право на поддержку для субъектов малого и среднего предпринимательства. Ваш налог НПД может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную в общем случае нарастающим итогом:
Допустим, ваш доход самозанятого за месяц составил 20 000 руб. Весь доход получен от реализации образовательных услуг физическим лицам, в связи с чем ставка налога составила 4%, а сумма налога - 800 руб.
Применение налогового вычета позволит уплатить налог в размере 600 руб., поскольку он снижает налоговую ставку до 3% (п. 1 ч. 2 ст. 12 Закона N 422-ФЗ).
Таким образом, величина налогового вычета составит 200 руб. (800 руб. - 600 руб.). При этом остаток максимально допустимого вычета будет уменьшен с 10 000 руб. до 9 800 руб.
После того как вычет будет полностью исчерпан (в сумме 10 000 руб.), ставка налога составит 4% (при реализации образовательных услуг физическим лицам).
Срок использования налогового вычета не ограничен. Однако повторно вычет не предоставляется.
Уменьшение суммы вашего налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом - самостоятельно.
ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) — это инструмент, который помогает систематизировать информацию о видах экономической деятельности и присваивать им уникальные коды. С его помощью можно точно определить, чем занимается самозанятый: как его основная, так и дополнительные сферы деятельности.
Особенность классификатора в том, что он построен по иерархической структуре. Каждая категория имеет свой кодовый уровень:
Такой подход позволяет детализировать деятельность, обеспечивая её точное соответствие реестру. При регистрации самозанятому рекомендуется указывать коды с детализацией не менее четырёх символов, что даёт полное представление о направлениях его работы.
Для платных образовательных услуг, мы рекомендуем указать следующие коды:
Мы уже понимаем, что наша преподавательская деятельность – самостоятельная и сопровождается получением доходов. Самозанятый преподаватель проводит различные виды занятий (уроков). Например, с целью усвоения необходимых умений, устойчивых навыков или повышения уровня знаний (мастерства). Учебные занятия бывают, как индивидуальные (для одного обучающегося), так и групповые (для нескольких обучающихся).
Как правило, с учеником заключается договор. Преподаватель может получать оплату за свои услуги как наличными, так и путем безналичного перевода. Для подтверждения проведения платежа используется регистрация чека через приложение "Мой налог". Возможно также оформление платежа посредством сервисов, одобренных электронных платформ или банков.
Создание чека осуществляется преподавателем напрямую в приложении "Мой налог" и последующая его передача студенту или плательщику (родитель, компания, оплачивающая обучение сотрудника и т.п.) происходит непосредственно в момент совершения оплаты, будь то наличные или электронные средства. Для этого необходимо в разделе "Новая продажа" внести сумму, полученную от клиента, добавить название оказываемой услуги и дату совершения платежа. В случае безналичных платежей чек нужно создать до 9 числа месяца, который следует за месяцем, в котором была совершена оплата.
В случае несоблюдения установленного порядка и сроков предоставления в налоговую службу информации о платежах предусматривается взыскание штрафа в размере 20% от суммы проведенного платежа. Если такое нарушение происходит повторно в течение полугода, штраф будет равен полной сумме платежа, согласно статье 129.13 Налогового кодекса Российской Федерации.
Чек может быть предоставлен клиенту как в печатной форме, так и в электронном виде, отправленным на номер телефона или электронную почту, указанные покупателем, или же путем предоставления возможности отсканировать QR-код.
Преподаватели, осуществляющие платежи в рамках НПД, не используют контрольно-кассовую технику.
На основании предоставленных данных налоговая инспекция рассчитывает сумму налога к оплате и информирует налогоплательщика о ней не позднее 12-го числа месяца, который следует за прошедшим календарным месяцем. Оплата налога за прошедший месяц должна быть выполнена до 28-го числа месяца, следующего за ним.
Подача налоговой декларации по НПД не требуется.
Для осуществления самостоятельной преподавательской деятельности - лицензия не требуется (ч. 2 ст. 91 Закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ). Если вы осуществляете образовательную деятельность с привлечением педагогических работников – требуется лицензия
Организация платных образовательных услуг как самозанятого преподавателя требует нескольких важных шагов.
Это первый и один из самых важных шагов. Этот этап включает в себя разработку концепции ваших услуг, что подразумевает ясное понимание того, что вы будете предлагать, кому и как:
Этот этап требует тщательного планирования и продумывания, поскольку качество обучения напрямую зависит от структуры и содержания вашего курса. Вот основные аспекты, на которые стоит обратить внимание:
Мы уверены в том, что у каждого организатора уже есть свой набор инструментов для привлечения внимания к продукту или услуге - маркетинговые стратегии. Обычно это широкий арсенал инструментов для организации образовательных курсов. Однако их использование должно быть обязательно направлено на соблюдение этических стандартов.
В конечном счете, ответственность за честное представление информации о курсе лежит на его организаторах.
В противном случае, ваше предложение может быть воспринято как негативное обстоятельство, которое вводит потенциальных учеников в заблуждение относительно реальных результатов и возможностей учебного курса.
Для этого нужно разработать положения (правила) о порядке оказания платных образовательных услуг. Этот документ поможет формализовать отношения с клиентами, сделать ваши услуги более прозрачными и понятными и обеспечить правовую защиту для обеих сторон. Правила должны содержать основные принципы и условия, на которых будут оказываться образовательные услуги. Вот основные рекомендации.
Опишите цели и задачи положения. Укажите определения ключевых терминов, используемых в документе. Укажите сведения о преподавателе, ваше ФИО, контактные данные, сведения о статусе самозанятого. Перечислите виды образовательных услуг, которые вы предлагаете, с описанием содержания и формы обучения.
Опишите условия приема и обучения. Процедуру записи на курс, как клиенты могут записаться на занятия, включая информацию о регистрации и предварительной оплате и т.д. Укажите требования к ученикам (например, начальный уровень знаний).
Включите финансовые условия. Стоимость услуг - цены на предлагаемые образовательные услуги и порядок их изменения. Условия оплаты, способы, сроки, порядок внесения предоплаты и условия возврата денежных средств. Уточните, какие финансовые обязательства возникают у сторон, в том числе ответственность за несвоевременную оплату.
Изложите права и обязанности сторон. Определите ваши права и обязанности, включая обязательства по качеству и безопасности услуг, конфиденциальность и защиту личных данных. Опишите права и обязанности учеников, включая обязанности по соблюдению учебной дисциплины и участия в занятиях.
Определите порядок разрешения споров. Укажите порядок обращения и разрешения спорных вопросов и конфликтов между преподавателем и учениками. В заключении изложите условия, при которых положение может быть изменено или дополнено. Укажите дату, с которой документ вступает в силу.
Положение о порядок оказания платных образовательных услуг должно быть написано понятным языком и быть легкодоступным для всех потенциальных учеников. Рассмотрите возможность размещения данного документа на вашем сайте, в социальных сетях или предоставления его в электронном виде по запросу.
Перед окончательным утверждением документа убедитесь, что он соответствует всем требованиям законодательства в области образовательных услуг и защиты прав потребителей. При необходимости проконсультируйтесь с юристом.
Регулярно пересматривайте и обновляйте положение с учетом изменений в вашем предложении или законодательства. Это поможет поддерживать актуальность информации и доверие будущих учеников.
Уделите особое внимание оснащенности и комфорту аудитории, так как эти факторы напрямую влияют на качество обучения и восприятие материала учениками.
Помещение для занятий должно соответсвовать требований санитарных правил и норм к площадям помещений, а также требованиям пожарной безопасности. Аудитория должна соответствовать размеру группы. Обеспечьте комфортные условия для обучения — хорошее освещение, вентиляция, подходящая мебель.
Техническая оснащенность. Например, наличие современного оборудования и инструментов, а также оборудования с доступом в интернет для демонстрации, воспроизведения аудиоматериалов и видео (при необходимости). Разработайте и доведите до учеников правила пользования техническим оборудованием и помещением.
Обязательно составьте расписание занятий (уроков) таким образом, чтобы оно было удобно для большинства учеников и вам самим. Если вы арендуете помещение для занятий, убедитесь в его доступности на нужные даты и время.
Чтобы принять лицо на платное обучение, вам потребуется заключить с ним договор об оказании платных образовательных услуг.
До заключения договора самозанятый преподаватель обязан предоставить обучающемуся, родителям (законным представителям) несовершеннолетнего обучающегося информацию об учете в налоговом органе, об уровне своего профессионального образования, общем стаже и о стаже занятия индивидуальной педагогической деятельностью.
Предоставить достоверную информацию об платных образовательных услугах (сведения об образовательных программах, времени и месте проведения занятий, и т.д.). Тем самым обеспечить клиенту (заказчику) возможность их правильного выбора.
Указанная информация предоставляется в месте фактического осуществления образовательной деятельности.
Сведения, указанные в договоре об оказании платных образовательных услуг, должны соответствовать информации, размещенной вами в сети Интернет на дату заключения договора.
Договор заключается в простой письменной форме и должен содержать следующие сведения:
Если обучающийся несовершеннолетний, то договор подпишут его родители (законные представители). Если заказчик оплачивает учебу другого лица (например, юридическое лицо оплачивает учебу своего сотрудника), то вашими контрагентами будут и заказчик, и обучающийся (ч. 1 ст. 54 Закона об образовании).
Изложенные ниже рекомендации формируют основу для эффективного обучения, способствуя глубокому усвоению учебного материала учениками.
1. Самозанятый преподаватель должен строго следовать своей образовательной программе и учебному плану, обеспечивая полное покрытие всех тем и разделов курса. Это включает в себя теоретические знания, практические навыки и компетенции, которые ученики должны приобрести. Важно обновлять весь учебный материал, включая в него последние достижения, а также использовать актуальные данные и примеры.
2. Обеспечить ясность, логичность и доступность изложения материала. Материал должен быть представлен ясно и понятно, без избыточной сложности и жаргона, с использованием наглядных примеров и иллюстраций для лучшего понимания (при наличии). Изложение должно следовать логической последовательности, помогая ученику построить целостное представление о предмете и увидеть связи между его различными аспектами.
3. Предоставить учебники и (или) методические пособия для самостоятельного изучения. Преподаватель отвечает за подбор качественных учебников и методических пособий, которые соответствуют целям и задачам образовательной программы. Необходимо обеспечить доступ к электронным версиям пособий (при наличии). Важно не только предоставить материалы, но и дать ученикам четкие рекомендации по их использованию в процессе самостоятельной подготовки.
Не будет лишним стимулировать учеников к самостоятельному поиску информации, критическому анализу полученных данных и формированию собственной точки зрения.
4. Использовать разнообразные методы обучения. Применять различные педагогические приёмы, включая игровые, интерактивные методы, проектную деятельность, чтобы сделать процесс обучения более эффективным и интересным.
А главное, обеспечить атмосферу, в которой каждый ученик будет чувствовать себя уверенно и комфортно.
Чтобы создать полноценный образовательный процесс, преподаватель должен постоянно совершенствовать свои профессиональные знания и умения, следить за инновациями в своей области.
Требования к результату обучения формируют основу для оценки эффективности образовательного процесса и включают в себя несколько ключевых аспектов.
Соответствие полученных знаний и умений запланированным результатам. Основная цель образовательной программы — обеспечить, чтобы обучающиеся приобрели необходимые знания и умения в соответствии с учебным планом. Это означает, что к концу обучения ученик должен демонстрировать уровень освоения предмета, соответствующий заранее установленным критериям. Для проверки соответствия Преподаватель вправе использовать различные формы контроля: тестирование, экзамены, проекты и т.д.
Овладение практическими умениями и навыками. Кроме теоретических знаний, большое значение уделяется формированию практических навыков и умений, которые необходимы для успешной профессиональной деятельности. Это включает работу с профессиональным оборудованием, освоение техник и методов работы, развитие коммуникативных навыков.
По завершении обучения ученик получает документы, подтверждающие его успешное освоение образовательной программы. Такие документы об обучении имеют юридическую силу. Важно, чтобы процесс их получения соответствовал всем нормативным требованиям.
В случаях обнаружения нарушений в процессе обучения (например, фальсификация результатов), выданные ученику документы могут быть признаны недействительными, что влечет за собой неблагоприятные юридические последствия.
Этот афоризм указывает на то, что экономия за счет качества может обернуться долгосрочными проблемами. Организация учебного процесса, проведение занятий и итоги обучения - все это обязательные требования к качеству образовательных услуг. Давайте разберем понятие ненадлежащее качество на реальном примере.
В данном описании мы рассмотрим случай спора, возникшего между сторонами в процессе исполнения договора на оказание платных образовательных услуг. Важно отметить, что все личные данные, имена и идентифицирующие характеристики лиц, участвующих в споре, были изменены с целью обеспечения конфиденциальности и соблюдения прав на личную жизнь.
Гражданка Н. (далее – ученик) обратилась в районный суд с иском к преподавателю Ж. (далее – преподаватель) о защите своих нарушенных прав.
Ученик указал на то, что увидел рекламу об образовательном курсе в социальных сетях и решил инвестировать 25 тысяч рублей в свое обучение, ожидая получить качественные знания и навыки. Однако, по завершении курса, ученик был крайне разочарован результатами.
В частности, ученик указал, что не получил полную и точную информацию о курсе до начала обучения: содержание программы, длительность курса и расписание занятий не были представлены в должном объеме. Обвинения включали в себя несоответствие реальной учебной программы той, которая была представлена в рекламе, а также пропуск важных тематических блоков, таких как основы профессиональной этики, материаловедение и другие ключевые аспекты.
Таким образом, ученик обвинил преподавателя в том, что последний не выполнил свои обещания при заключении договора. Разочарованный качеством образовательных услуг, ученик направил претензию преподавателю с требованием расторжения договора и возврата уплаченных средств. Однако преподаватель не отреагировал на требования ученика, что привело к подаче иска в суд спустя шесть месяцев после заявления претензии.
Защищая права ученика, суд руководствовался законом «О защите прав потребителей» и привлек преподавателя к следующей ответственности. И вот результат:
Итого: 135 тыс. рублей.
В некоторых случаях суд мог обязать преподавателя исправить выявленные недостатки в разумный срок за свой счет, например, предоставив дополнительные занятия без оплаты или исправив недостатки в предоставленных материалах.
В некоторых случаях суд мог дополнительно взыскать с преподавателя сумму возмещения расходов ученика, понесенных им на устранение недостатков силами третьих лиц. Например, если ученик прошел аналогичное обучение у другого преподавателя.
Ущерб репутации и иные расходы. Обращение ученика в правоохранительные органы и Роспотребнадзор, вероятно, привело к дополнительному ущербу репутации преподавателя. Хотя этот ущерб трудно квалифицировать в финансовом выражении, его влияние, безусловно негативно для преподавателя.
Таким образом, данный пример (расчет) служит важным напоминанием для всех участников образовательного процесса о необходимости обеспечить предоставление качественных образовательных услуг.
Отсутствие постановки на учет, надлежащей организации учебного процесса, подписанного договора и т.д. - усугубит положения самозанятого преподавателя при возникновении спора с учеником, обвинившем его в обмане.
В современном мире взаимоотношения между потребителями и продавцами услуг или товаров становятся всё более сложными и разнообразными. С каждым днём мы сталкиваемся с множеством выборов и решений, касающихся покупки товаров и услуг. В таком многообразии легко потеряться и стать жертвой недобросовестных. Именно здесь на помощь приходит законодательство в области защиты прав потребителей.
Это означает, что каждый раз, когда мы совершаем покупку, мы можем быть уверены в том, что наши права будут защищены в случае возникновения проблем с качеством. Законы в области защиты прав потребителей способствуют созданию доверия между потребителями и продавцами. Когда потребители знают, что их права защищены, они более склонны тратить свои деньги, что в свою очередь стимулирует экономический рост. Доверие — это основа любых экономических отношений, и законы играют в этом ключевую роль.
Законодательство о защите прав потребителей также выступает в качестве мощного сдерживающего фактора против недобросовестных практик со стороны исполнителей. Зная, что за нарушение прав потребителей последуют серьёзные юридические последствия, продавцы (исполнители) более склонны придерживаться высоких стандартов качества.
Это права, которые нельзя изменить в договоре, уменьшить их или исключить. Они неприкосновенны и установлены законом. Вот они.
При обнаружении недостатка ученик вправе по своему выбору потребовать от исполнителя:
Если недостатки исполнителем не устранены, ученик вправе отказаться от исполнения договора и потребовать полного возмещения убытков.
Ученик вправе сразу отказаться от договора при обнаружении существенного недостатка - неустранимый недостаток, или недостаток, который выявляется неоднократно.
Любые попытки изменить или исключить эти права в договоре могут быть признаны недействительными. Это значит, что соответствующие условия договора, которые противоречат обязательным нормам защиты прав потребителей, не будут иметь юридической силы.
Потребитель имеет право обратиться в суд за защитой своих неприкосновенных прав, даже если в договоре были попытки ограничить эти права. Суды обычно становятся на сторону потребителя в случаях противоречия договорных условий законодательным нормам защиты прав потребителей.
Однако великие права приходят в комплекте с не менее великими обязанностями. Они как чай с сахаром, как кино с попкорном, как смартфон с зарядкой — одно без другого существовать не может. Скажем так, если права — это то, что мы хотим иметь, то обязанности — это цена этого удовольствия.
Право на качество образовательных услуг? Безусловно! Только вот есть еще обязанности ученика. И это не только посещение занятий, но и взаимная работа.
Перечень обязанностей ученика установлен в законе об образовании в РФ. В частности, для достижения запланированного результата обучающийся обязан:
В договоре с учеником могут быть установлены иные обязанности, не указанные в Законе (зависит от образовательной программы курса).
Неисполнение обязанности влечет неблагоприятные последствия для ученика, а именно дает исполнителю (самозанятому преподавателю) право на одностороннее расторжение договора.
Также преподаватель вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор в случае невозможности надлежащего исполнения обязательств вследствие действий (бездействия) ученика.
Мы подошли к завершению этого учебного пособия. Оно стало результатом труда всей команды специалистов и преподавателей, которые вложили свои знания и опыт. Пусть это пособие станет вашим надежным компаньоном на пути к созданию качественного и востребованного обучения. Мы верим, что каждый читатель найдет здесь что-то ценное для себя, что поможет ему развиваться профессионально.
Спасибо вам за внимание к нашему труду. Вместе мы можем сделать образовательный процесс еще более эффективным, интересным и доступным для каждого, кто стремится к знаниям и развитию.
Ваш вклад в мир образования — это вклад в будущее, и мы гордимся тем, что можем сопровождать вас на этом важном пути.
