Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?
Что это такое?
Это возмещаемый вам налог — 13% от суммы вычета, то есть от суммы оплаченных вами расходов на обучение. Алгоритм расчета довольно простой. Например, если вы оплатили обучение на 30 000 рублей, то налоговый вычет будет равен 30 000 рублей, а налог, который можно будет вернуть, — 3900 рублей.
Какие особенности?
Во-первых, это фиксированный размер ваших расходов на обучение. Вычет могут получить физические лица, оплатившие:
1) Свое обучение (в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за календарный год);
2) Обучение своих детей (также в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за календарный год);
3) Обучение своих братьев и сестер (в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 50 000 руб. за календарный год).
При оплате обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется. В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.
Общее правило для вычета
Для получения налогового вычета на обучение необходимо получение дохода.
Т.е. такой вычет можно получить при наличии в течение года у вас доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. В отсутствие указанных доходов налогоплательщик теряет возможность получения социальных вычетов (п. 2 ст. 207, п. п. 2.1, 2.3, 3, 3.1, 6 ст. 210, ст. 216, п. п. 1, 1.1 ст. 224 НК РФ).
Суть налогового вычета
Налоговый вычет на обучение позволит вам уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ, на денежную сумму расходов на обучение. Затем с меньшей суммы уплатить налог в меньшем размере. Таким образом, уменьшению подлежит облагаемый НДФЛ доход, относящийся к основной налоговой базе (например, заработная плата).
Виды социальных налоговых вычетов перечислены в ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Порядок получения социального вычета на обучение
Вычет предоставляется при обучении в российских образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию.
Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами - у работодателя и в налоговом органе.
До окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим письменным заявлением.
Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются:
1)копия договора на обучение;
2)копии лицензии образовательной организации;
3)копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.
Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:
1)копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, - если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
2)документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, подтверждается справкой из учебного заведения;
3)копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, - если вы оплатили обучение подопечных.
Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.
Также вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства по окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме. Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы.
Обратите внимание на то, что вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Как оплатить обучение из средств материнского капитала?
Есть вопросы? Получить консультацию
Свяжитесь с нами удобным способом.
Лицензия
Мы — лицензированная образовательная организация. Лицензия Министерства образования и науки № Л035-01218-23/00244007 . Более 18 лет в образовании, 5000+ выпускников.
Наличие лицензии является важным показателем качества образовательных услуг и соответствия принятым стандартам.
Более подробно Здесь
Обратная связь
Если у вас остались вопросы или нужна консультация? Свяжитесь с нами удобным для вас способом.
